Servicii de audit extern al managementului A.N.I. pentru anul 2021
SEAPIDStare
SCNA1065715
Data09 Februarie 2022
Valoare197.930 RON
Atribuita
Tip procedura:Procedura simplificata
Tipul contractului::Servicii
Autoritatea contractantaLocalitateBucuresti
FurnizorCod CPVDescriere:Auditarea managementului A.N.I. pentru anul 2021 în vederea formulării unor recomandări pentru îmbunătăţirea performanţelor acestuia.
Loturi:sediul Agenţiei Naţionale de Integritate din b-dul Lascăr Catargiu, nr. 15, sector 1, Bucureşti
Default lot
Auditarea managementului A.N.I. pentru anul 2021, în vederea formulării unor recomandări pentru îmbunătăţirea performanţelor acestuia.
Conform art. 33 alin. (1) din Legea 144/2007 republicată, cu modificările și completările ulterioare “Raportul de audit se întocmeşte în primele 3 luni ale anului şi cuprinde, în mod obligatoriu, recomandări privind modul de îndeplinire a atribuţiilor manageriale, organizarea eficientă, comportamentul şi comunicarea, asumarea responsabilităţilor de către conducerea Agenţiei, precum şi recomandări privind necesitatea de reducere sau, după caz, de suplimentare a posturilor Agenţiei.”
Auditorul /Prestatorul:
• va elabora în timp util atât proiectul cât și Raportul de audit;
• va formula în cadrul Raportului de audit recomandări clare, care să aibă asociați indicatori de performanță de tip S.M.A.R.T. și menite să îmbunătățească semnificativ performanța managerială;
• va prezenta rezultatele auditului în reuniuni de analiză a constatărilor și recomandărilor;
• va lua notă de eventualele observații formulate de către managementul A.N.I.
Grupurile ţintă
Principalul grup ţintă pentru Auditor /Prestator va fi personalul desemnat și managementul Agenției Naționale de Integritate. De asemenea, activitatea desfăşurată de Auditor /Prestator va aduce beneficii, prin opinia de audit și prin recomandările ce urmează a fi formulate către factorii decizionali ai A.N.I.
4.2 Activităţi specifice
4.2.1. Faza de iniţiere a proiectului de audit
Prestatorul va organiza întâlnire de iniţiere a proiectului / Şedinţă de deschidere a misiunii de audit, la care vor participa reprezentanţii desemnați ai Agenției Naționale de Integritate, ocazie cu care Auditorul va prezenta echipa, mandatul şi metodologia de audit al managementului Agenției Naționale de Integritate.
Auditorul /Prestatorul va elabora un „Plan de lucru al misiunii de audit” care va fi ataşat raportului de iniţiere a proiectului, elaborat pe baza metodologiei prezentate în Şedinţa de deschidere, în maxim o săptămână după organizarea şedinţei. Ședința de deschidere ar trebui să aibă loc imediat după semnarea contractului de prestare de servicii. În „Planul de lucru al misiunii de audit” Auditorul /Prestatorul va preciza conţinutul pe capitole al raportului de audit şi datele previzionate la care vor fi prezentate cele două versiuni ale acestuia: versiunea inițială („draft”) și respectiv versiunea finală a raportului de audit.
4.2.2. Efectuarea auditului
4.2.2.1. Auditul managementului Agenției Naționale de Integritate va fi efectuat în conformitate cu: Standardele Internaționale de Audit (“ISA”) - ISRS 4400 ENGAGEMENTS TO PERFORM AGREED-UPON PROCEDURES REGARDING FINANCIAL INFORMATION (anterior ISA 920).
4.2.2.2. Auditorul /Prestatorul trebuie să asigure emiterea unei opinii fundamentate, privind toate elementele prevăzute în articolul 33 (1) din Legea 144/2007 (r), citat mai sus.
4.2.2.3. Auditul va avea în vedere analiza implementării Standardelor de control managerial specificate în Ordinul secretarul general al guvernului nr. 600/2018 privind aprobarea Codului controlului intern managerial al entităților publice, asupra obiectivelor de mai jos.
a. Urmărirea funcționării / performanțelor managementului A.N.I. cu respectarea principiilor de previziune, organizare, coordonare, conducere (leadership) și control intern. Modul de îndeplinire a atribuțiilor manageriale de către conducerea A.N.I., existența, funcționarea și eficiența controlului managerial.
b. Modul de organizare a A.N.I., analiza eficacității organizării A.N.I. în raport cu obiectivele sale. Verificarea existenței, formalizării, funcționării și performanței de corelare în sistem a unor procese fundamentale care vizează:
- diagrama de raportare,
- luarea deciziilor,
- circuitul documentelor,
- procedurile operaționale specifice,
- atribuțiile și răspunderile,
- delimitările și delegările de competență,
- diagrama de relații.
Formalizarea, aprobarea și funcționarea acestor procese, precizate în documentele interne de organizare și funcționare a A.N.I., valabile în anul 2021.
c. Sistemul de comunicare al organizației
d. Suficiența personalului încadrat și funcțional al A.N.I. Analiza calitativ/cantitativă a corelării optime dintre volumul de muncă necesar atingerii performanțelor în activitatea desfășurată și numărul personalului încadrat.
În cadrul acestor procese va fi efectuată și o auditare a sistemului informatic al A.N.I., pentru a evalua măsura în care sistemul informatic răspunde necesităților ce derivă din sarcinile specifice pe care Agenția le are de îndeplinit.
4.2.2.4. Auditorul / Prestatorul va analiza datele și documentele relevante pentru activitatea anului 2021, puse la dispoziție de către echipa de suport a A.N.I., sau constatate ca urmare a interviurilor la faţa locului, informații ce vor permite formularea unei opinii fundamentate și elaborarea unor recomandări menite să sporească eficiența funcționării A.N.I.
4.2.3 Prezentarea concluziilor auditului managementului
Prezentarea concluziilor activității de auditare se va face în cadrul unei întâlniri/ şedinţă de închidere, care va include agrearea cu beneficiarul auditului, a principalelor domenii funcționale care necesită intervenții pentru îmbunătățirea performanței eventualelor procese pentru care au fost identificate oportunități de îmbunătățire în cursul auditului. În cadrul ședinței de închidere va fi prezentat Raportul de audit inițial (draft), raport care va fi îmbunătățit pe baza concluziilor din urma ședinței de închidere.
4.2.4 Elaborarea Raportului final de audit și a recomandărilor
4.2.4.1. În vederea asigurării calităţii raportului de audit, Auditorul /Prestatorul va trebui să stabilească un mecanism de control intern al calităţii acestora. În oferta sa, la capitolul Organizare şi Metodă, Auditorul / Prestatorul va explica procedura internă care va fi urmată de echipa de audit, în scopul asigurării standardelor cerute pentru raportul de evaluare a managementului.
4.2.4.2. Pe baza concluziilor desprinse din efectuarea auditului și a agreării principalelor domenii funcționale care necesită intervenții de îmbunătățire, se va elabora Raportul final de audit și setul de recomandări aferente concluziilor auditului, însoțite de indicatorii de performanță de tip S.M.A.R.T. aferenți fiecăreia dintre recomandările exprimate.
4.2.4.3. Echipa de auditori va elabora un set de recomandări concrete, pertinente, realizabile, menite să îmbunătățească performanţa managerială și care să răspundă cerințelor Art. 33 din Legea 144/2007(r): “Raportul de audit se întocmeşte în primele 3 luni ale anului şi cuprinde, în mod obligatoriu, recomandări privind modul de îndeplinire a atribuţiilor manageriale, organizarea eficientă, comportamentul şi comunicarea, asumarea responsabilităţilor de către conducerea Agenţiei, precum şi recomandări privind necesitatea de reducere sau, după caz, de suplimentare a posturilor Agenţiei”.
4.2.4.4. Recomandările pot conţine şi propuneri detaliate de soluţii care să ofere o viziune complementară asupra modalităților de îndeplinire a obiectivelor asumate de A.N.I., prin strategiile interne sau prin afilirea la strategiile naționale pentru înlăturarea cauzelor pentru eventualele deficienţe constatate.
4.3 Managementul proiectului
Beneficiarul proiectului: Agenția Națională de Integritate.
Prestatorul: este responsabil pentru execuţia la timp și întocmai a tuturor activităţilor prevăzute şi pentru obţinerea rezultatelor stabilite prin Caietul de sarcini.
Prestatorul va realiza în mod cumulativ toate cerinţele caietului de sarcini respectând şi aplicând cele mai bune practici în domeniu.
Prestatorul are obligaţia de a propune spre mobilizare experţi calificaţi pentru realizarea activităţilor prevăzute în Caietul de sarcini. Prestatorul este responsabil pentru activitatea experţilor şi pentru obţinerea rezultatelor cerute.
Înlocuirea oricărui expert cheie se va face printr-un Act adiţional la Contract, conform procedurilor legale în vigoare. Este recomandat ca aceste schimbări să fie făcute de Prestator, doar în cazuri excepţionale (deces, boală sau accident, demisie, pensionare sau neîndeplinirea sarcinilor în timpul numirii).
Toate rapoartele, datele colectate, materialele compilate sau produse de Prestator în cadrul acestui proiect vor fi confidenţiale şi vor constitui proprietatea beneficiarului contractului – Agenția Națională de Integritate.
Respectarea de către Prestator a confidenţialităţii informaţiilor colectate şi datelor cu caracter comercial colectate prin acest proiect trebuie, de asemenea, asigurată. Orice informaţie colectată în acest proiect poate fi publicată numai cu acordul scris al beneficiarului.
Termenul de finalizare a misiunii de audit extern (inclusiv predarea Raportului final), va fi până cel mai târziu la 31.03.2022.