Servicii auditare proiect POR - SMIS 125344
SEAPIDStare
DA35244105
Data13 Martie 2024
Valoare19.000 RON
Oferta acceptata
Autoritatea contractantaLocalitateGherla, Cluj
FurnizorTipul contractuluiServicii
Cod CPVDescriere:Auditarea activitatilor desfășurate în cadrul proiectului, conform
descrierii din comanda ferma.
Cerințe obligatorii pentru auditorii care vor realiza auditarea
activităților:
1)Certificat de atestare a calității de auditor eliberat de CAFR sau
echivalent (organisme internaționale) - copie certificată conform cu
originalul;
2)Carnet de membru al CAFR vizat cu mentiunea ,,Activ" pentru anul
în curs - copie
certificată conform cu originalul;
3)Declarație pe proprie răspundere a auditorului din care să rezulte
că nu a fost sancționat în ultimii 3 ani de către Departamentul de
monitorizare și competență profesională al CAFR;
Achizitii19.000 RON
Cantitate: 1
Unitate masura: Proiect
Servicii auditare proiect POR
Descrierea generală a serviciilor ce vor fi prestate
Activitatea de audit presupune evaluarea activității de implementare a proiectului și stabilirea de concluzii cu privire la următoarele aspecte:
• dacă activitățile și cheltuielile efectuate în cadrul proiectului sunt conforme cu legislația și regulile aplicabile;
• dacă resursele proiectului au fost utilizate în mod eficient și economic, în concordanță cu principiile unui management financiar corespunzător;
• dacă resursele financiare ale proiectului au fost folosite în mod eficace pentru scopurile menționate în proiect.
Verificările de detaliu ale sumelor care fac obiectul cererilor de rambursare presupun :
• verificarea exactității și realității sumelor incluse în aceste cereri;
• existența documentelor suport ce însoțesc cererile de rambursare;
• în timpul auditării documentelor suport, o atenție specială va fi acordată următoarelor:
- utilizarea fondurilor permite este în conformitate cu clauzele Contractului de finanțare;
- bunurile/lucrările/serviciile au fost achiziționate în concordanță cu procedurile legale de achiziții și cu Contractul de finanțare;
- există o legătură clară între documentele suport ale operațiunilor și cererile de rambursare;
- dacă există documente justificative asupra încasărilor și plăților în concordanță cu clauzele Contractului de finanțare.
Activitatea de audit este guvernată de prevederile legislației în vigoare, de Standardele Internaționale de Audit(ISA) și de cerințele reglementărilor naționale, atît privind auditul financiar cât și privind obirctul auditului în cadrul proiectelor finanțate prin POR.
Prestatorul de servicii de audit va obţine, pe baza verificărilor, dovezi suficiente în vederea aprecierii realităţii, legalităţii şi conformităţii tuturor cheltuielilor efectuate de Beneficiar în implementarea proiectului. În acest scop, noi, în calitate de prestator de servicii conexe/ procedure convenite, vom menţiona în cuprinsul Raportului, constatările la care am ajuns, direct și nemijlocit.
Principalele etape ale activităţii constând în procedure convenite, conform ISRS 4400 dar și conform prevederilor incidente procesului de implementare a proiectului:
• Discuţii preliminare cu echipa de proiect şi, în mod deosebit, cu cei implicaţi în menţinerea evidenţelor contabile şi întocmirea situaţiilor financiare;
• Cunoaşterea şi evaluarea procedurilor contabile şi a celor de raportare utilizate de către Autoritatea Contractantă în derularea Contractului de Finanţare;
• Verificarea conformităţii cu legislația din domeniul financiar, achiziții publice și cea tehnică, incidentă procesului de implementare a proiectului;
• Verificarea în detaliu a sumelor din documentele justificative, documentele tehnice și cele inserate în cererile de rambursare și cererile de plată, cu scopul de a obţine probe de audit suficiente şi adecvate pentru a permite constatărilor factuale:
a) verificarea exactităţii şi realităţii sumelor incluse în raportările specifice preoiectului(Cereri de plată/cereri de rambursare);
b) existenţa documentelor justificative ți alte documente suport;
c) în timpul examinării documentelor documentelor justificative și acelor tehnice sau contabile, o atenţie specială va fi acordată următoarelor activităţi:
- utilizarea fondurilor primite în conformitate cu clauzele Contractului de finanţare;
- bunurile/lucrările/serviciile au fost achiziţionate în concordanţă cu procedurile legale de achiziţii şi cu Contractul de finanţare al proiectului;
- există o legătură/concordanță clară între documentele suport ale operaţiunilor şi Rapoartele financiare;
- dacă există documente justificative asupra încasărilor şi plăţilor în concordanţă cu clauzele Contractului de finanţare dar și reglementările specifice documentelor comune folosite în economie.