Planificarea si realizarea interventiei la fata locului in cadrul misiunii de audit public intern

    SEAP
    ID
    DA33810082
    Data
    10 August 2023
    Valoare
    900 RON
    Stare
    Oferta acceptata
    Autoritatea contractanta
    4201767 - INSPECTORATUL SCOLAR JUDETEAN COVASNA
    Localitate
    Sfantu Gheorghe, Covasna
    Furnizor
    38899991 - S.C. FOCUS TRAINING S.R.L.
    Tipul contractului
    Furnizare
    Cod CPV
    80530000-8 - Servicii de formare profesionala (Rev.2)
    Descriere:
    Tematica abordata: 1. Planificarea misiunii 1.1. Studiul Preliminar 1.1.1. Rolul si utilitatea studiului preliminar 1.1.2. Modele de studiu preliminar 1.1.3. Gestionarea deficientelor constatate pe parcursul intocmirii studiului preliminar 1.2. Analiza de risc la nivelul misiunii 1.2.1. Rolul si utilitatea analizei de risc 1.2.2. Risc inerent vs. Risc rezidual 1.2.3. Modalitatea de completare a documentului ”Stabilirea punctajului total al riscurilor şi ierarhizarea riscurilor” 1.2.3.1. Coloana ”Obiective”: Sursa informatiilor 1.2.3.1.1. Modalitatea de stabilire a obiectivelor 1.2.3.1.2. Corespondenta cu ”Standardul 5 - Obiective” din SCIM 1.2.3.2. Coloana ”Activitati/Actiuni”: Sursa informatiilor si modalitatea de completare 1.2.3.3. Coloana ”Riscuri identificate”: Sursa informatiilor. 1.2.3.3.1. Tehnici de identificare a riscurilor 1.2.3.3.2. Erori frecvente in identificarea si definirea riscurilor 1.2.3.3.3. Corespondenta cu ”Standardul 8 – Managementul riscului” din SCIM 1.2.3.3.4. Corespondența cu ”Standardul IIA 2050 – Coordination and Reliance” 1.2.3.4. Coloanele ”Criterii de analiza a riscului”: Sursa informatiilor. 1.2.3.4.1. Notiunile de impact si probabilitate 1.2.3.4.2. Tipuri de scale si criterii de apreciere a probabilitatii si impactului 1.2.3.5. Coloanele ”Punctajul total” si ”Ierarhizarea riscului” 1.2.4. Eficientizarea muncii auditorului public intern. Modele digitale de analiza a riscului
    Achizitii
    900 RON
    Cantitate: 1
    Unitate masura: bucata
    Planificarea si realizarea interventiei la fata locului in cadrul misiunii de audit public intern
    Tematica abordata: 1. Planificarea misiunii 1.1. Studiul Preliminar 1.1.1. Rolul si utilitatea studiului preliminar 1.1.2. Modele de studiu preliminar 1.1.3. Gestionarea deficientelor constatate pe parcursul intocmirii studiului preliminar 1.2. Analiza de risc la nivelul misiunii 1.2.1. Rolul si utilitatea analizei de risc 1.2.2. Risc inerent vs. Risc rezidual 1.2.3. Modalitatea de completare a documentului ”Stabilirea punctajului total al riscurilor şi ierarhizarea riscurilor” 1.2.3.1. Coloana ”Obiective”: Sursa informatiilor 1.2.3.1.1. Modalitatea de stabilire a obiectivelor 1.2.3.1.2. Corespondenta cu ”Standardul 5 - Obiective” din SCIM 1.2.3.2. Coloana ”Activitati/Actiuni”: Sursa informatiilor si modalitatea de completare 1.2.3.3. Coloana ”Riscuri identificate”: Sursa informatiilor. 1.2.3.3.1. Tehnici de identificare a riscurilor 1.2.3.3.2. Erori frecvente in identificarea si definirea riscurilor 1.2.3.3.3. Corespondenta cu ”Standardul 8 – Managementul riscului” din SCIM 1.2.3.3.4. Corespondența cu ”Standardul IIA 2050 – Coordination and Reliance” 1.2.3.4. Coloanele ”Criterii de analiza a riscului”: Sursa informatiilor. 1.2.3.4.1. Notiunile de impact si probabilitate 1.2.3.4.2. Tipuri de scale si criterii de apreciere a probabilitatii si impactului 1.2.3.5. Coloanele ”Punctajul total” si ”Ierarhizarea riscului” 1.2.4. Eficientizarea muncii auditorului public intern. Modele digitale de analiza a riscului 1.3. Evaluarea initiala a controlului intern 1.3.1. Rolul si utilitatea documentului 1.3.2. Modalitatea de completare a documentului ”Evaluarea initiala a controlului intern” 1.3.2.1. Coloanele 1- 4 si legatura lor cu analiza de risc 1.3.2.2. Coloana ”Controale interne existente”: Sursa de informatii 1.3.2.2.1. Modalitatea de identificare a controalelor existente 1.3.2.2.2. Modalitatea de completare a informatiilor in tabel 1.3.2.3. Coloana ”Controale interne asteptate”: Sursa de informatii 1.3.2.3.1. Modalitatea de identificare a controalelor existente 1.3.2.3.2. Modalitatea de completare a informatiilor in tabel 1.3.2.3.3. Chestionarul de control intern: rol si utilizare 1.4. Stabilirea obiectivelor de audit 1.4.1. Selectarea in auditare 1.4.2. Matricea de riscuri si controale 1.4.3. Eficientizarea muncii auditorului public intern. Modele digitale de stabilire a obiectivelor de audit. 1.5. Programul misiunii de audit public intern 1.5.1. Rolul si utilitatea programului. 1.5.2. Stabilirea modalitatilor de testare 1.5.2.1. Modalitatea de testare, definirea obiectivelor testului si formularea concluziei pentru activitatile care au risc scazut si control neconform 1.5.2.2. Modalitatea de testare, definirea obiectivelor testului si formularea concluziei pentru activitatile care au risc mediu si control partial conform 1.5.2.3. Modalitatea de testare, definirea obiectivelor testului si formularea concluziei pentru activitatile care au risc mediu si control neconform 1.5.2.4. Modalitatea de testare, definirea obiectivelor testului si formularea concluziei pentru activitatile care au risc ridicat si control conform 1.5.2.5. Modalitatea de testare, definirea obiectivelor testului si formularea concluziei pentru activitatile care au risc ridicat si control partial conform 1.5.2.6. Modalitatea de testare, definirea obiectivelor testului si formularea concluziei pentru activitatile care au risc ridicat si control neconform 1.5.3. Modalitatea de elaborare a testelor 1.5.3.1. Notiunea de test 1.5.3.2. Tipuri de teste 1.5.3.3. Foile de lucru 1.5.3.4. Diagramele 1.5.3.5. Tehnici si instrumente de audit 1.5.4. Esantionarea 1.5.4.1. Principii generale 1.5.4.2. Esantionare statistica vs esantionare non-statistica 1.5.4.3. Esantionarea in auditul public intern 1.5.4.4. Discutarea notiunilor de populatie, esantion, reprezentativitate, omogenitate si eterogenitate, nivel de asigurare, nivel de incredere 1.5.4.5. Modalitati de stabilire a dimensiunii esantionului si de extragere a acestuia din populatia totala 1.5.4.6. Buna practica internationala in furnizarea de asigurari: audit de sistem si complementaritatea lui cu auditul de operatiuni. Transpunerea acestor principii in auditul public intern din Romania 1.5.5. Elaborarea programului misiunii de audit public intern 2. Interventia la fata locului 2.1. Completarea testelor 2.2. Stabilirea tehnicilor si instrumentelor utilizate 2.3. Definirea obiectivului testului 2.4. Stabilirea concluziei testului 2.5. Limitarile in testare si gestionarea lor 2.6. Formularea constatarilor si colectarea probelor 2.7. Gestionarea constatarilor pana la formularea FIAP-ului 2.8. Formularea recomandarilor