Pillar Assessment/Servicii de audit extern in conformitate cu Decizia CE 2019/C 191/02
SEAPIDStare
DA24791564
Data20 Decembrie 2019
Valoare93.600 RON
Oferta acceptata
Autoritatea contractantaLocalitateBucuresti, Bucuresti
FurnizorTipul contractuluiServicii
Cod CPVDescriere:Un număr de maxim 156 ore (număr de ore cumulat pentru echipa de experți antrenați în prestarea serviciilor), respectiv: pilon 1 – 60 ore, pilon 2 – 30 ore, pilon 4 – 60 ore, resurse umane (analiză inițială) incidente pilon 1/ pilon 8 / pilon 9 – 26 ore. Data limită livrare draft raport analiză: 31.12.2019. Data conciliere și ședințe de lucru comune: stabilite de comun acord în luna ianuarie 2020, fără costuri suplimentare pentru autoritatea contractantă. Raportul final va fi asumat de echipa de experți agreată de CE.
Achizitii600 RON
Cantitate: 156
Unitate masura: ora
Pillar Assessment/Servicii de audit extern in conformitate cu Decizia CE 2019/C 191/02
Ernst & Young SRL oferă împreună cu Ernst & Young Réviseurs d’Entreprises scrl / Ernst & Young Bedrijfsrevisoren cvba, Belgia (EY Belgia) servicii de audit extern privind utilizarea fondurilor europene în conformitate cu Decizia Comisiei Europene din 17.04.2019 privind stabilirea noului mandat pentru metodologia de evaluare bazată pe piloni care urmează să fie utilizată în temeiul Regulamentului (UE, Euratom) 2018/1046 al Parlamentului European și al Consiliului (2019/C 191/02). EY Belgia este o Societate de Audit înregistrată la Institut des Réviseurs d’Entreprises Belgia, cu număr de înregistrare B00160, fiind întrunite cerințele privind auditorul din secțiunile 4.1 și 4.2 ale anexei la Decizia CE 2019/C 191/02.
În cadrul acestor servicii se va oferi o evaluare a 9 piloni în cadrul Autorității Contractante (“AC”), în legătură cu sistemul de control intern, sistemul contabil, auditul extern independent, subvențiile, achizițiile publice, instrumentele financiare, excluderea de la acces la finanțare, publicarea informațiilor despre beneficiari și protecția datelor cu caracter personal. Scopul misiunii este de a oferi o concluzie despre sistemele actuale ale AC.
În cadrul acestor servicii vom:
-obține o înțelegere a proiectării sistemelor, politicilor și procedurilor în vigoare pentru cei 9 piloni;
-efectua o evaluare a sistemelor, politicilor și procedurilor în vigoare și le vom evalua pe baza criteriilor definite de UE în Decizia CE 2019/C 191/02 de referintă pentru evaluarea pe bază de piloni;
-ține interviuri cu personalul cheie pentru confirmarea sistemelor în vigoare;
-evalua pe baza unor elemente selectate dacă sistemele functionează eficient în practică;
-stabili dacă sistemele actuale îndeplinesc cerințele UE.
Domeniul de aplicare al serviciilor este derivat din abordarea Comisiei Europene pentru evaluarea pe bază de Piloni, așa cum se reflectă în Termenii de Referintă obligatorii disponibili pe site-ul DG DevCo (https://ec.europa.eu/europeaid/funding/about-funding-and-procedures/audit-and-control/pillar-valuations_en). Noua versiune a Tor din aprilie 2019 va sta la baza acestor servicii. Conform acestora scopul auditului extern este acela de a permite auditorului să întocmească un raport referitor la modul în care AC îndeplinește cerințele prevăzute la articolul 154 alineatul (4) literele (a)-(f) din Regulamentul financiar aplicabil bugetului general al Comisiei Europene și la articolul 29 alineatul (1) din regulamentul financiar aplicabil la Fondul European de Dezvoltare pentru fiecare pilon aplicabil.
Prin urmare se vor exprima concluzii cu privire la faptul că AC:
-a creat și asigură funcționarea, sub toate aspectele importante, a unui sistem de control intern eficient, eficient și economic bazat pe cele mai bune practici internaționale și în conformitate cu criteriile stabilite de Comisia Europeană (Pilonul 1);
-folosește un sistem de contabilitate care oferă în toate aspectele materiale informații precise, complete și fiabile în timp util, bazate pe standardele internaționale de contabilitate și în conformitate cu criteriile stabilite de Comisia Europeană (Pilonul 2);
-este supus unui audit extern independent, care trebuie efectuat sub toate aspectele materiale, în conformitate cu standardele de audit acceptate internațional de către un serviciu de audit independent din punct de vedere funcțional de entitatea în cauză și în conformitate cu criteriile stabilite de Comisia Europeană (Pilonul 3);
-aplică reguli și proceduri adecvate pentru acordarea de finanțare din fonduri UE prin subvenții (Pilonul 4);
-aplică reguli și proceduri adecvate pentru furnizarea de finanțare din fonduri UE prin achiziții (Pilonul 5);
-aplică reguli și proceduri adecvate în toate aspectele materiale pentru furnizarea de finanțare din fonduri UE / garanții bugetare prin instrumente financiare / garanții bugetare și în conformitate cu criteriile stabilite de Comisia Europeană (Pilonul 6);
-aplică reguli și proceduri adecvate pentru excluderea terților de la acces la finanțare (Pilonul 7);
-face publice informații despre beneficiarii fondurilor într-un mod adecvat și în timp util (Pilonul 8);
-asigură protecția datelor cu caracter personal echivalente cu cele menționate la articolul 5 din regulamentul financiar (pilonul 9).
Abordarea noastră de evaluare va fi concepută într-un mod care să ne permită să oferim o opinie asupra proiectării și eficacitătii de funcționare pentru fiecare din pilonii selectați, cu excepția pilonului 3 unde vom da aviz doar asupra proiectării. Evaluarea va avea ca rezultat un raport prevăzut în Termenii de referintă, care va include un aviz pe pilon, precum și grila de punctare și chestionarele din anexă.
EY recunoaște importanța menținerii unor standarde profesionale ridicate. Politicile noastre internaționale necesită ca toți partenerii și întregul personal să respecte standarde de inaltă calitate și de etică. Acestora li se cere să își indeplinească munca fără niciun compromis în ceea ce privește Codul deontologic al auditorului privind independența, confidențialitatea, obiectivitatea, integritatea și onestitatea, evitarea conflictelor de interese și respectarea standardelor profesionale recunoscute.
Independența și obiectivitatea și menținerea scepticismului profesional în toate etapele auditului sunt câteva dintre cele mai esențiale aspecte ale profesiei de audit.
Evaluarea va fi efectuată și raportată în conformitate cu următoarele standarde:
-Standard internațional ISAE3000 angajamente de asigurare alte audituri sau recenzii ale informațiilor financiare istorice, astfel cum este promulgat de Federația Internatională a Contabililor;
-Codul de etică al IFAC pentru profesioniștii contabili (emis de Consiliul de Standarde Etice Internaționale pentru Contabili (IFBA);
-Standardele internaționale IFAC privind controlul calitătii (ISQC), care stabilesc standarde și oferă indrumări privind sistemul de control al calitătii unui auditor.